无障碍链接

中国时间 2:11 2018年10月18日 星期四

美国证券交易委员会举报人项目2017财年回顾


美国证券交易委员会2017举报人项目报告

美国证券交易委员会实施了近六年的举报人项目,在鼓励人们举报企业违法违规行为,遏制金融犯罪方面取得了积极的成效。该机构不久前向美国国会提交的年度报告显示,这个举报项目2017财政年度业绩丰硕,追缴非法金融欺诈所得超过6亿美元,为举报人提供了将近5千万美元的奖金。

举报人项目主要特点

美国证券交易委员会举报人项目2017财年回顾
请稍等

没有媒体可用资源

0:00 0:05:03 0:00
口哨(维基共享)
口哨(维基共享)

举报人,又称吹哨人(whistleblower),是指揭露某一机构内违反证券法行为的知情人。为了应对2008年的金融危机,美国国会2010年通过实施《多德-弗兰克法案》,旨在对美国金融监管体系进行大规模改革。美国证券交易委员会(SEC)2011年设立的举报人项目是其中最重要的组成部分之一。

这个项目有三大特点。第一,身份保密。SEC工作人员不得直接或间接透露举报企业违反联邦证券法行为者的身份,第二,为举报人提供反报复保护。企业若对举报其可能违法行为的人员进行打击报复,SEC有权展开调查并提起诉讼。即使举报信息是错误的,企业也不能对举报人采取不利行动,否则有可能面临罚款。第三,为举报人提供奖励。举报人的线索如果成功促成政府对违法者处以1百多万美元的罚款,可获得罚金的10%到30%作为奖励。

举报者必须向SEC举报,才有资格获得奖金。但是,举报人如果在向SEC举报之前,在公司内部进行了申诉和举报,获得的奖金数额要更高。联邦最高法院正在审理一个案子,考虑是否把举报人资格扩大到在公司内部举报者。

违反证券法的海外欺诈

据华盛顿市律师马修·斯托克(Matthew Stock)介绍,SEC举报人项目只涉及与违反联邦证券法有关的欺诈。他特别列举了涉及海外欺诈行为的犯罪。

第一个欺诈行为与国会通过实施的《海外反腐败行为法》有关,例如一家在美国注册并在纽约证券交易所上市的公司在海外设有分公司,它为了商业好处或得到招标贿赂外国官员。第二个欺诈行为涉及公开上市交易公司的内部监管违规,具体说就是在财务报告中虚报和夸大收入利润,以误导投资者。

斯托克律师说,第三个欺诈行为涉及EB-5移民投资项目,受害者很多是中国投资者。据悉,这个由国会1990年批准设立的旨在刺激美国经济的投资移民计划规定,投资者如果向州政府特批的“目标就业区”直接或间接创造10个就业机会,即可获得绿卡,其配偶及未满21岁的未婚子女也包括在内。

斯托克说:“我们看到,在美国,滥用投资者资金,违反这个项目的联邦证券法的情况急剧增多。例如你依据EB-5移民投资项目投资某个项目,但是这笔投资却被人用于其它项目,从而严重危害了投资者得到绿卡的机会。”

SEC2017财年业绩丰硕

根据SEC举报人办公室2017财年年度报告,自2010年举报项目设立以来,举报人提供的线索使该机构追回近10亿美元的罚款和没收款,其中包括6.71亿多美元的非法金融欺诈所得,向举报人支付了1.6亿美元的奖金。

SEC只允许由律师代理的匿名举报。2017财政年度,SEC一共收到4,484条举报线索,为该机构历史上最多的一次,自2012财政年度以来增加了近50%。在美国国内,提供信息最多者来自加利福尼亚、纽约、德克萨斯、佛罗里达和新泽西等州。另有12%的举报线索来自国外个人,其中中国大陆39人,香港23人,澳门2人,台湾1人,反映出这个项目的覆盖范围之广。

SEC向12名金融举报人共颁发5千万美元的奖金,例如揭露一起投资计划的三名举报人获得7百万美元奖金,一名揭露欺诈行为的公司内部人员获得5百50万美元奖金,一名提供原始信息促成SEC展开一起调查的举报人获得4百万美元奖金等等。虽然2017财政年度提供的奖金数额比2016年的略有降低,但该机构准备好在2018-2019财政年度颁发迄今为止最大数额的奖金。

专家说,SEC举报人项目为其它政府机构乃至国家提供了一个成功的样板,目前,加拿大、希腊、意大利和英国已经并在考虑借鉴这个项目的经验。

您的意见

显示评论

法律窗口

法律窗口” 2002年创办,由亚微撰稿和主持,它是一个以介绍美国法为主的专题节目,旨在通过报导和分析一些具有影响力的案件和法律议题,简明生动地展现美国法律制度的精髓。欢迎您在新浪微博博客推特(@YaweiUS)关注“法律窗口”。并通过“法律窗口”的电邮信箱law@voanews.com提问,或发表您的建议和意见。

此外,台湾五南出版社在2008年把“法律窗口”的文稿编辑成书,书名是《听美国宪法说故事》、《听美国法律说故事》,欢迎读者直接和出版社联系订购。

XS
SM
MD
LG